מי יכול לקבל כסף חזרה ממס הכנסה ואיך עושים זאת?
לעתים מס הכנסה גובה מאיתנו גביית יתר, כלומר סכומים גבוהים מהצורך. החזר זה רלוונטי במיוחד לשנת המס של 2020, בה בתקופת הקורונה רבים הוצאו לחל"ת, חתמו אבטלה או עבדו רק בחלק מהשנה.
את הכסף ה"מיותר" שגבו מאיתנו ניתן לקבל חזרה בסיום שנת המס. אבל חשוב לדעת כי מס הכנסה לא עושה מאמצים ליידע את מי שזכאי לקבל כסף זה, ועלינו להגיש טפסי בקשה מיוחדים לשם כך.
אז בואו נעשה סדר בעניין, כך שכל אחד, עצמאי או שכיר יוכל לדעת כיצד לפעול כדי לבדוק האם מגיע לו החזר כספי מהמדינה וכיצד לדאוג שיגיע אליו.
מי זכאי להחזר מס?
בסיום כל שנת מס ניתן לבדוק לגבי כל אדם האם המס ששילם בפועל תואם את המס שהיה אמור לשלם. חוסר התאמה נובע בעיקר מכך שהמס המשולם למס הכנסה כל חודש מחושב ברמה שנתית, ולא יכול לקחת בחשבון שינויים שעשויים להתרחש במהלך השנה כמו מעבר בין עבודות, סיום עבודה או שגיאה בדיווח על סעיפי פטור וזכאות שונים.
בדיקה עבור עצמאיים
עצמאים עושים בדיקה זו בצורה שיגרתית עם הגשת הדו"ח השנתי, אך דווקא שכירים לא שמים לב לכך ולהם מומלץ לבדוק האם הם זכאים להחזר כלשהו.
בדיקה עבור שכירים
לשכירים אני ממליצה להיכנס למחשבון הרשמי של מס הכנסה ולערוך בו חישוב ראשוני על בסיס הנתונים בטופס 106 (במידה ואתם שכירים על מקום העבודה לספק לכם טופס זה).
מדי שנה מס הכנסה מפרסם את רשימת כל תנאי הזיכוי וחישוב המס לאותה שנה. על בסיס רשימה זו ניתן לבדוק מה יהיה סכום החזר המס.
כאשר יש בידיכם את כל הטפסים והנתונים הנדרשים ניתן להגיש בקשה להחזר באופן מקוון באתר מס הכנסה.
אם הסתבכתם, או שעבדתם בכמה עבודות ניתן ורצוי לפנות לאיש מקצוע – רואה חשבון, מנהל חשבונות, יועץ מס, אשר יבדוק את זכאותכם להחזר מס.
מתי יש להגיש בקשה להחזר מס?
בקשה להחזר מס ניתן להגיש עד 6 שנים מתום שנת המס המדוברת ולא על תקופה מוקדמת יותר מפאת התיישנות. לעצמאים יש הגבלה על מועד הגשת הדוח השנתי ואילו לשכירים אין הגבלת זמן בתוך 6 שנים אלו.
עצמאים מחויבים להגיש דו"ח סוף שנה מלא לרשויות המס, אותו רצוי להגיש בעזרת איש מקצוע. לאחר קבלתו יחושבו החזרי המס הנדרשים אם יש כאלו. שכירים אינם מחויבים בהגשת דוח סוף שנה מלא אלא ישנו דו"ח מקוצר עבור שכירים שהוא פשוט יותר. רק שכירים עם הכנסה שנתית של מעל 643,000 ₪ מחוייבים בהגשת דוח מלא (הרף משתנה מעת לעת). כמובן יש לצרף לדוח המקוצר את כל המסמכים הרלוונטיים.
מקרים נפוצים בהם מגיע לשכיר החזר מס (יש עוד רבים שלא הזכרנו פה, כדי למצות את הזכות להחזר מס רצוי לפנות לאיש מקצוע המתמחה בתחום):
- עבודה חלקית ולא מלאה במהלך השנה (כתוצאה מאבטלה, חופשה ללא תשלום ועוד)
- החלפת מקום עבודה או מעביד במהלך השנה ללא תיאום מס
- בעיות רפואיות של העובד או בני משפחתו
- שינוי במצב המשפחתי, לדוגמא: נישואים, לידת ילד, גירושים ועוד
- הפקדות באופן עצמאי לקרן פנסיה, קופות גמל או ביטוח חיים
- מעבר מגורים לאיזור בעדיפות לאומית (גליל, גולן, נגב ועוד)
- תרומות מעל סכום מסוים, סיום תואר ראשון, חיילים משוחררים ועוד
איך ומתי מחזיר מס הכנסה את הכסף?
החוק קובע כי החזר מס יבוצע תוך 90 יום או עד ה-31 ביולי בשנה שלאחר זו שעליה הוגשה בקשת ההחזר, המאוחר מבין שניהם. מס הכנסה משלם ריבית של 4% והצמדה על הכספים המוחזרים לנו.
ההחזר מתבצע ישירות לחשבון הבנק של מגיש הבקשה, אותו חשבון שאת פרטיו מילא בבקשה שהגיש, לכן יש להקפיד על כתיבת פרטי החשבון בדייקנות.
החזר מס שנתי יכול להביא אליכם אלפי שקלים ולעיתים אף עשרות אלפי שקלים השייכים לכם בזכות! אל תהססו לעשות את הבדיקה ולהבין האם יש כסף שמגיע לכם ורק ממתין שתבקשו אותו.
אשמח לעמוד לרשותכם בכל שאלה או בירור בנושאי החזרי מס, ובתחום החשבונאות בכלל.
זיוה זוהר – עושים חשבון לעסק שלך
יועצת מס ומתכננת פרישה
ניתן ליצור קשר בטלפון: 050-2324335
או אימייל: zmisim77@gmail.com
